基金托管费计入哪个科目 基金托管费计入哪个科目里？

基金托管费是指基金托管人为托管基金资产而向基金收取的费用。目前我国封闭式基金按0.25%的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定比例计提。

1. 基金托管费的计提标准

基金托管费的计提标准根据基金的类型和基金合同的规定而有所不同。目前封闭式基金按0.25%的比例计提基金托管费，而开放式基金的计提比例根据基金合同的规定来确定。

2. 基金托管费的账务处理

基金托管费的账务处理分为两个阶段：

1. 计提阶段：基金托管费作为管理费用的一部分计入当期损益，具体的科目为“管理费用 – 托管费”。
2. 确认收入阶段：在确认业绩报酬后，将所收取的既定比例托管费计入当期收益，具体的科目为“收入 – 托管费”。

3. 不同类型基金的托管费水平和处理方式差异

不同类别的证券投资基金的管理费和托管费水平存在差异，具体标准由基金公司根据基金类型和规模来设定。同一类别的基金，计提管理费的方式也可能不同。

4. 基金托管费的科目

要确定基金托管费计入哪个科目，需要根据公司的财务设置来确定：

5. 基金托管费的计提和支付

基金的托管费是一项固定成本，其收取比例与基金规模和所在地区有一定关系。基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。

计提基金托管费时，借记本科目，贷记应付托管费科目。支付基金托管费时，借记应付托管费科目，贷记银行存款科目。

6. 基金公司管理费的科目

基金公司收取的管理费一般计入其他应外收入科目核算，也可以计入管理费用科目。

7. 基金行业付管理费的科目

基金行业付管理费一般计入管理费用科目。

根据以上介绍，我们可以了解到基金托管费的计提标准、账务处理方式、不同类型基金的差异、计提和支付方式等相关信息。在确定基金托管费计入哪个科目时，需要根据公司的财务设置和具体情况来决定。希望小编对读者有所帮助。